IPO审计审核银行流水资金_怎么用u盾查公司银行流水

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IPO审计审核银行流水资金

高管流水🔍隐藏的职场机会与税务密码在IPO审计项目中，高管流水的打印和核查是一个非常重要的环节。虽然很多人认为这项工作很繁琐，但实际上它对IPO项目的申报和个人的职业发展都有着重要的影响。通过打印和核查高管流水，不仅可以防止公司通过个人账户进行结算，还能快速认识公司的高层管理人员，为后续工作打下基础。为什么要打印高管流水？ 🤔 打印高管流水的主要目的是防止公司通过个人账户进行结算，从而避免利润虚高、偷逃税款和资金拆借等问题，确保公司的内部控制得到有效保证。谁需要打印高管流水？ 👥 需要打印高管流水的主要是公司控股股东、实际控制人及其直系亲属，包括父母、配偶、成年子女、兄弟姐妹等，以及董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员、财务总监、财务经理、出纳等与发行人关系密切的人员。流水时间范围是多久？ ⏳ 一般情况下，报告期内高管流水的全部内容都需要打印。如果项目需要加期，也需要补充加期内的高管流水。如果涉及董监高人员变动，则需要打印报告期内任职期间的高管流水。如何选择需要打印的银行？ 🏦 在选择银行时，一般优先选择六大国有银行（工行、农行、中行、建行、交行、邮储银行），以及9家股份制银行（招商银行、光大银行、浦发银行、中信银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）。此外，还需要包括发行人及被核查人所在地的城商行和农商行。通过这些步骤，可以确保IPO审计中高管流水的打印和核查工作更加规范和有效。

IPO审计避坑指南🔥个人卡流水核查全解析新的一年，从总结某A股IPO项目六个月来的工作经验开始。形成文字是一个整理思路的好手段，我会把这段时间的经历写下来，于己是总结，也许对还未实习的同学来说，也多多少少能有些许帮助。目前的计划是先总结某民企IPO项目尽调阶段的各种工作内容及反思：1.1个人卡流水核查；1.2抽凭控制及管理；1.3函证控制及管理… 之后可能会写一下工作习惯的反思：2.1中介机构沟通；2.2企业方沟通；2.3与带教的沟通；2.4实习生沟通… 后期若有时间，也会整理一下pitch、尽调报告、招股书、备忘录写法及注意事项，随缘了。 ————我是正文的分割线———— （不会涉密不会涉密不会涉密）一、个人卡流水核查背景介绍（一）监管层面不吊书袋，直接说人话。企业使用资金一般是用企业名义下的银行账户。然而部分企业使用资金走的是职工个人账户，该个人账户存在公私混用的情况，这就带来资金体外循环，并反映出企业的内控制度不规范。因此监管会要求发行人注销个人卡、如实汇报报告期内个人卡使用情况。简单来说，这就是监管层面的需要。（二）该民企背景公司按区域指派销售负责人，设立办事处。该区域经费走销售负责人的个人银行账户。区域职工报销也走该账户。更是存在负责人之间转经费的情况。二、核查所需的材料及其来源（一）公司账户》个人卡 1、记账层面，需要相关交易序时账 2、流水层面，需要公司和个人卡间流水（二）个人卡》职工 1、凭证层面，需要根据会计凭证确认记账的真实性、准确性、完整性，并形成一套源自于会计凭证的个人卡》职工报销明细 2、记账层面，需要职工报销账务记录 3、流水层面，需要个人卡到职工的银行流水（三）私用资金去向 1、个人卡为去公私混用的卡，个人卡上私人用途的大额交易也需要问清缘由。 2、个人卡对手方关系。先更到这里，吃个饭继续更… ———我是新的分割线——— 01-01 共 10+ 条评论登录查看更多评论

浙江上市公司造假最严重近年来，A股市场财务造假案例频发，浙江省部分上市公司因违规行为多次引发关注。公开数据显示，2020年至2023年证监会处罚的浙江企业达27家，占全国总数的15%，其中虚增利润、关联交易隐匿、虚构业务链条等成为主要手段。典型案例如某电子元器件制造商三年累计虚增营收42亿元，利用境外空壳公司伪造出口订单；某服装企业通过关联方循环交易将实际亏损3.7亿元包装为盈利1.2亿元。此类现象与浙江民营经济特性密切相关——大量家族企业上市后仍保留封闭治理结构，控股股东通过复杂股权架构操纵财报，某建材公司实际控制人甚至设立12层嵌套公司转移资金。监管穿透力不足加剧风险，部分地方为维持区域经济指标，对拟上市公司“带病申报”采取默许态度。2022年某新能源企业IPO期间，地方政府协调银行开具虚假流水证明，助其通过审核。证券服务机构亦存在执业失范，某会计师事务所对杭州上市企业的审计调整比例连续三年低于行业均值34个百分点。这些行为不仅损害投资者权益，更导致浙江板块估值较同类地区折价9%，2023年省内拟上市公司过会率同比下降18%。随着注册制改革深化，如何平衡民营经济活力与资本市场规范，成为亟待破解的深层命题。

IPO流水核查全攻略：细节决定成败在进行IPO流水核查之前，首先要对被审计单位的行业和业务情况进行深入了解。具体来说，你需要了解被审计单位上下游和同行业的基本情况。例如，对于制造钢铁的企业，上游是矿石供应企业，下游是钢铁需求企业。你需要从以下几个方面进行了解：公司业务特点：了解被审计单位的主要业务类型和特点。资金面情况：分析被审计单位的资金来源和运用情况。主要资金来源：了解被审计单位的主要资金来源，如股东出资、银行贷款等。盈余资金使用：关注被审计单位盈余资金的使用情况，如购买理财产品、对外投资等。购买理财产品的目标与偏好：了解被审计单位购买理财产品的目的和偏好，以便发现不符合常规的异常情况。通过这些了解，你可以更好地发现被审计单位可能存在的问题和风险，确保IPO流水核查的准确性和有效性。

事务所实习第一周：从外勤到银行流水来到杭州天健实习的第一天，我就被派去外勤，跟着团队负责人做IPO业务。虽然一开始有点懵，但我还是订了票，一个人去了项目地。不过因为到达时间比较晚，经理让我回酒店休息，第二天再去被审计单位。所以第一天基本上都是在交通中度过的。第二天，我去了被审计单位，开始了我的审计实习生活。上午，团队里的姐姐让我先熟悉一下审计规则，给我看了团队制作的审计流程PPT。前半段我还比较熟悉，主要是讲审计的全过程，比如控制测试和实质性测试。可是到了后半段，讲到审计底稿的时候，我就有点懵了。虽然能看懂，但还没见过底稿的样子。下午，我被派去跟出纳姐姐一起跑银行，拿被审计单位的银行流水。接下来的几天，我几乎都是在跟着出纳姐姐去银行打印流水、已开立银行账户清单和征信报告。第一次实践，里面有很多东西我都不太明白。虽然走了几天，跑了好多家银行，但慢慢摸索也就好了。打印流水之余，我还需要做双向测试，其实就是将被审计单位的账与银行流水相比较。在制定的重要性水平之上的明细，两者要对得上。第一周的工作虽然不难，但比较琐碎。最麻烦的就是被审计单位的银行账户太多，团队掌握的账户可能不全，还涉及许多外币账户。只能说下周继续努力加油干吧。说说自己的真实感受吧。首先，事务所的氛围比较压抑，每个人都干自己的活，也不怎么讲话。他们都很专业，对比自己就显得很多余。其次，工作时间真的长，每天晚上平均十点半之后才下班。我问同行的姐姐，她说我来得比较晚，最苦的日子已经过去了。年报期间晚上十一二点都是正常事。所以想来事务所的小伙伴们要慎重考虑哦。最后，我也在思考自己来事务所到底是正确还是错误。平时不太喜欢记录什么，趁着今天休息，第一次在这里记录自己的第一次事务所实习。后面也会断断续续更新，以我个人视角记录所闻所见。

🔍高管流水核查全攻略，这些细节别忽视！在IPO审计中，高管流水的打印和核查是一个至关重要的环节。前两节我们已经介绍了高管流水打印的程序和注意事项，这一节我们将详细讲解如何整理和核查这些流水。电子版高管流水整理 📄 首先，从银行拿到纸质的高管流水后，一定要第一时间进行扫描留存。这样可以避免因保管不当导致流水被替换，影响后续的核查工作。整理流水的步骤如下：为每位被核查人建一个文件夹，以被核查人的名称命名。每家银行的流水整理成一个PDF放在各高管对应的文件夹中，比如：账户信息（高管在A银行一共开立多少张卡）+高管流水+银行拍照。高管流水录入 📊 录入高管流水的工作量很大，网上有很多工具可以帮助完成这项工作。不过，由于我们参与的项目较早，当时可用的小工具不多，我们尝试了几种插件或工具后，最终还是选择了手动输入。这项工作确实非常繁琐，但必须仔细完成。高管流水核查 🔍 核查高管流水的步骤如下：根据项目的重要性水平和被核查人的收支特点，选择重要性水平之上的高管流水进行核查。但要注意，有些被核查人在了解我们的核查方式后，会化整为零地进行转入转出。如果在录入或核查时发现这种现象，一定要提高警惕！重点关注以下几个方面：大额资金往来是否存在异常，是否有合理的商业逻辑。发行人与被核查人之间是否存在异常大额资金往来。是否存在大额或频繁的现金支出、存取。在现在这个网上支付如此发达的时代，很少有人使用现金了，所以一定要问清楚现金的来源和用处，必要时需要获取相关支持性的证据。被核查人是否从发行人获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、转让发行人股权获得大额股权转让款，主要资金流向或用途是否存在重大异常。是否存在被核查人代发行人收取客户款项或支付供应商款项的情形。被核查人与发行人关联方、客户、供应商之间是否存在异常大额资金往来。获取员工花名册及被核查人近亲属名单。在核查流水时，如果遇到被核查人与发行人员工转账金额较大、较频繁等情况，我们要对此进行询问，核实交易的合理性，必要时需要获取相关支持性证据。在核查流水时，如果被核查人从自己的A银行卡向自己的B银行卡转钱，我们应进行双向核对，核实卡中流水是否完整，另外核实是否有卡漏打印。签署承诺书 📝 在核实完所有的高管流水后，应让各位高管签署承诺书，保证除我们选取的银行外未在其他银行开户，另外针对我们询问的事项回复均基于事实。通过以上步骤，我们可以确保IPO审计中高管流水的打印和核查工作更加准确、高效。

企业融资全攻略：从天使投资到IPO 📈 IPO阶段第二章：融资准备 📌 股权分配策略合伙人股权分配方案：创始人身份（25%，上下浮动10%）发起人身份（10%）出资额度（不超过25%）岗位贡献（45%） 📌 公司内部股权成熟与锁定确保股权成熟，避免过早套现设置股权锁定机制，防止股东频繁进出 📌 期权激励计划期权授予、成熟、行权及变现流程发放期权的时机与节奏期权池总量与岗位发放量兑现条件与行权价格 📊 财务审计准备银行对账单与流水账单审查识别对账单真伪，核实节假日对公业务情况贷方发生额核实，大额资金往来抽查资金流出流入与企业业务一致性审查 📊 财务报表分析资产负债表复核现金流量表审查损益表分析 📝 总结审计报告报告条理清晰，表达简明扼要详尽分析，合理归类，提出可行建议

IPO前的六大财务挑战，你准备好了吗？对于那些正在准备IPO的企业来说，财务方面的挑战可谓层出不穷。监管机构对企业的财务信息有着越来越高的要求，企业在这一过程中需要重点关注哪些财务事项呢？如何应对当前的监管环境？让我们一起来看看。收入确认方式 📈 监管机构对收入确认方式的审查越来越严格，尤其是对那些通过预收款项或合同未完全履行就确认收入的行为。企业需要明确自己的收入确认政策，并确保其符合适用的会计准则。正确的收入确认不仅是企业财务信息真实性的体现，也是公司经营状况的一种反映。银行流水核查 💳 这是一个关键的过程，因为它可以揭示出潜在的关联交易和可能的利益输送。在IPO准备阶段，企业需要做好完整的资金流转记录，以备审计和披露之需。这一步骤的执行将在很大程度上影响企业在IPO过程中的顺利进行。股份支付费用确认 📝 当企业提供员工激励方案时，可能会采取股份支付的方式。这时，企业必须关注相关费用的确认和披露问题，以确保符合监管规定。这一环节的处理与前述的收入确认方式有着内在的联系，因为这涉及到企业的盈利情况以及股权结构的稳定性。会计政策、会计估计变更或会计差错更正处理 🔄 这些变化可能对企业的财务状况和运营结果产生重大影响，任何此类问题的存在，都可能导致IPO过程中的额外问题，甚至可能影响到IPO的成功。这一步骤的重要性在于其体现了企业的财务管理的严谨性和透明度。内控的有效性 🛡️ 内部控制体系是IPO审查的重要因素。企业在进行IPO前，需审查和完善自己的内部控制体系，特别是对财务报告过程的控制。这一环节的重要性在于，它能够保证企业的财务信息的准确性和公开透明。客户集中度的披露 📊 如果企业的大部分收入来自于少数客户，那么高客户集中度可能成为风险点。因此，企业在披露相关信息时，需要充分披露客户集中度情况，以及企业对此的风险管理策略。这一环节的重要性在于，它直接关联到企业的业务稳定性和持续性。总的来说，这些财务事项看似各自独立，实则相互关联，共同构建了企业的财务框架。只有全面关注并妥善处理这些事项，企业才能在IPO的道路上稳步前行，实现成功上市的目标。

IPO尽调银行流水核查精简版💸 📈 IPO尽调中，银行流水核查是关键环节。以下是一些精简的核查要点和常见问题： 1️⃣ 双向核对银行流水与日记账将银行流水中的关键信息与发行人的银行日记账进行双向核对，确保数据一致。 2️⃣ 重点关注事项资金流入流出与业务匹配性。交易对手方或摘要信息与日记账或原始凭证是否一致。个人或关联方资金情况，排查个人回款、业务员收款等。大额预付款与业务规模是否匹配，排查资金占用。回款单位与记账凭证中客户单位是否一致，排查第三方回款。与供应商/关联方的异常大额资金往来，排查倒贷。大额、异常的银行未达账项。 3️⃣ 审核中发现的主要问题资金流水核查标准设置不当，导致重点关注事项未核查到位。未关注是否存在转贷。未关注大额、异常的银行未达账项。银行流水单上的银行公章不清晰。银行流水单上看不到“交易对方”。项目组只取得了应有的凭证，但未见核查流程，对异常交易情况未获取发行人说明文件，未进行深度核查。客户资料显示其账户为外币账户，但银行函证上显示为人民币账户，余额均以人民币为单位。银行流水核查比例未到达公司要求。客户提供账户不全。通过以上步骤和注意事项，可以有效提升IPO尽调中银行流水核查的准确性和完整性。

个人卡收付款红线：德业股份案例及整改指南在IPO尽调中，个人卡收付款是一个重要的核查环节。今天我们来聊聊这个话题，看看需要注意哪些方面。相关规定及审核要点 📜 首先，咱们得搞清楚《首发业务若干问题解答》里是怎么说的。这个问题涉及到部分企业在提交申报材料前存在的一些财务内控不规范的情况，比如用个人账户收付款。保荐机构在上市辅导期间，得会同发行人一起，从以下几个方面来把握：整改效果：如果发行人已经按照程序完成了相关问题的整改或纠正，中介机构就得结合此前不规范情形的轻重或影响程度，全面核查、测试并确认发行人整改后的内控制度是否已合理、正常运行并持续有效。一般这种情况会在报告期第二年彻底清理，报告期最后一年不再发生。审计基准日前彻底解决：首次申报审计截止日后，发行人原则上不能再出现上述内控不规范和不能有效执行的情况。存在的必要性 🤔 接下来，咱们得搞清楚个人卡存在的原因及必要性、持续时间。还有报告期内个人卡收付款的金额及占比，以及同行业公司个人卡的情况（比如农业行业）。合法合规性 ⚖️ 这个也很重要。你得看看这些个人卡是否违反了《公司法》、《商业银行法》的规定，是否规避了税务及相应的法律风险。内控有效性 🛡️ 个人卡的开户、交易、注销情况，个人卡流水是否有合同、发票、签收单等支持性单据，以及个人卡清理及后续收付款管理规范性。这些都是你需要关注的点。会计核算 📊 最后，还得看看财务真实性、收入成本费用的完整性，以及资金占用及利息情况。相关案例分析 📖 德业股份的案例德业股份主要从事蒸发器、冷凝器、环境电器产品的研发、生产和销售。首次申报报告期（2016-2018年）第二年（即2017年），德业股份存在通过实际控制人之妻、实际控制人之子个人卡收取废料收入、零星货款的情况，未及时归还公司。审核重点关注事项 🔍 利用个人账户对外收付款项的原因、资金流向和使用用途。在这个案例中，实际控制人出于控制废料风险的考虑，安排其配偶和儿子负责对废料进行销售和处置。废料收购方将废料款项直接打入他们的个人银行卡，而这些款项被用于个人理财、购房和个人消费，未及时划入公司。小结 📝 个人卡收付款在IPO尽调中是一个重要的环节，需要从多个方面进行核查。希望今天的分享能帮到你，祝你尽调顺利！