银行流水中借方和贷方是什么_银行流水贷

内容来源：银行工资流水账单所属栏目：新闻看点最后更新：13小时前

银行流水中借方和贷方是什么

银行流水中借方和贷方是什么_银行流水贷

会计人的进阶之路：财务自动化全解析✨ 每一个会计学生都听说过“财务自动化”，但这个概念到底是什么呢？今天我们来聊聊财务自动化的具体应用和一些实际案例。什么是财务自动化？🤔 财务自动化，简单来说，就是核算自动化。它可以在业务发生时自动生成凭证，取代传统的核算会计工作。具体案例：应收流程自动化📄 以公司的应收流程为例，业务流程包括：签订销售合同、确认销售收入、向客户开票、客户付款。财务部门需要处理以下几笔凭证：一笔应收凭证、一笔应税凭证和一笔银行存款凭证。财务自动化需要设计以下功能：合同管理系统：包含财务确认所需的必要字段，如销方主体、签约主体、单价、数量、金额等。核算系统：规则引擎，确定哪些字段对应借方的什么科目、哪些字段对应贷方的什么科目。开票系统：支持预付款开票、依据订单开票，处理开票金额不超过合同金额、开票方与合同签约方不一致的场景。认款功能：依据银行流水，匹配付款方与付款金额，匹配合同。账户系统：每个客户可以建立一个虚拟子账户，专款专用，支持资金调拨和退款。财务自动化的岗位是什么？🤝 财务系统产品经理、核算产品经理、财务共享中心等岗位都在从事财务自动化的工作。谁适合做财务自动化？👩‍💼 会计专业的学生和从业者都非常适合从事财务自动化工作。这真的是一个非常适合我们的领域。重点要求📋 逻辑性要好：理解业务，从发生到完结，思考整个生命周期的流程。理解业务：深入了解业务需求，确保系统功能满足实际需求。总结一下，财务自动化是将财务和业务的日常工作融合在系统中，实现销售业务的确收、开票、回款匹配的自动化。还有成本、固定资产、人力薪资等许多其他业务场景也可以实现自动化。通过这些功能，财务自动化可以大大提高工作效率，减少手动操作，让会计工作更加高效和准确。

IPO银行流水核查三大难点及应对策略在IPO项目的尽职调查中，银行流水的核查是一个至关重要的环节。然而，这一过程并非一帆风顺，以下是三个主要的难点及其应对策略：银行账户完整性账户完整性是核查的首要任务。对于企业的人民币账户，可以通过人民银行出具的《已开立银行结算账户清单》或《企业信用信息报告》来查询，确保账户的完整性。然而，个人账户的开户信息目前尚无全国统一查询系统，只能依靠承诺函来保证没有遗漏。交易对手方信息获取银行流水信息包括账号、户名、交易日期、借方金额、贷方金额、交易摘要和交易对手方等内容。不同银行的对账单格式各异，部分银行无法显示交易对手方信息，只能逐笔咨询。这增加了发现问题的难度。境外账户核查难题在现场检查中，境外银行账户的核查是一个挑战。无论是上市公司的境外子公司还是实际控制人持有的境外银行账户，现有的检查手段都难以有效核查。实践中，通常采用查看网银核对金额等替代性检査措施。如果遇到境外银行没有开设网银业务或其他难以进行跨国核查的情况，则会产生检查盲点。针对这些难点，投行在进行IPO项目尽职调查时，需要采取更加细致和全面的方法，以确保银行流水的真实性和完整性，从而为投资决策提供准确的信息。

货币资金审计底稿详解：从余额表到审定数 📚 所需材料科目余额表试算平衡表资产负债表调整分录汇总货币资金外币审定表货币资金外币明细表对账单流水与银行日记账流水月度核对分析 🔍 基础理论货币资金外币明细表：这个底稿是从科目余额表中衍生出来的，主要展示货币资金的相关信息。 📊 货币资金明细表货币资金明细表展示了货币资金的目录和结果，包括“期末未审数”和“期末审定数”。常见的一级科目有现金、银行存款和其他货币资金，较少见的有未到期应收利息。从“科目余额表”到“货币资金明细表” 科目余额表包含“账面起初数”、“本期借方”、“本期贷方”和“账面期末数”。审计的目的是审定最后的“账面期末数”是否正确。账面期末数→一系列审计调整→审定数这一系列审计调整包括“账表调整”（企业账面和报表之间的数据核对，结果是报表数）、“重分类调整”和“账项调整”（企业做错的调整）。账面期末数→账表调整→重分类调整→账项调整→审定数账表调整后得到“报表数”（“未审数”）账面期末数→账表调整→报表数→重分类调整→账项调整→审定数账面期初数也要经过同样的流程账面期初数→账表调整→报表数→重分类调整→账项调整→期初审定数→本期借方→本期贷方→账面期末数→账表调整→报表数→重分类调整→账项调整→期末审定数 📈 审计事务所通过Excel表进行表间表内公式运用来审查数据是否正确，不同事务所的表会有区别，但基本理论是一样的。大家可以根据自己的表来找到数据。 🔒 注意事项不要动有公式的单元格哦！【字数超啦，请移步下篇】

📅抽凭全攻略！收入确认秘籍从开始工作就听到Senior说抽凭，但是其实对抽凭具体执行抱有疑问，到底怎么确定样本，凭证后边会有什么资料？ TOD Form的填写： 1.数据：Total Amount一般是审定数，执行Target+NSS都需要使用total amount，如同时做TT+NSS，则需要在NSS的模板中填写样本总数量，并填写TT的数量和金额，TOD在run的时候会自动扣除TT的金额，对剩余部分抽凭。（经理说NSS的样本数量也会影响抽凭数量，我其实自己试了感觉好像没多大影响？因为不是必填项） 2.其他填写项：test object一般写抽凭程序所想验证的assertion；定义总体一般是全年借/贷方发生额，收入明细表，应收账款明细表等等；如何保证完整性一般是套话，将明细帐与总账检查一致；测试单元，每一笔收入发生，每一笔应收账款的借方/贷方balabala；定义误差，xx资料与明细帐记录金额/日期不一致等等；收入选高（做了TOC可以选中），其他科目选低，总体误差一般为0，剩下没有什么需要注意的了，如果误差不为0，我记得要进行解释和调整。以下总结一些做过的科目的抽凭 1.收入：（1）五步法-实到账：一般是获取客户的收入明细表，TMT行业一般是by订单，比如打车订单，租车订单，某团外卖订单，制造业一般是出库明细。从合同出发开始抽凭，一般分为ToC和ToB，ToC一般是框架合同，就是个人用户注册时弹出来需要勾选的一些默认条款；ToB一般是框架合同。然后开始doc合同的一些条款识别，按时点还是时段确认收入？有没有一揽子合同等等，根据客户业务的不同而识别。从合同一般要trace到两个比较关键的节点，a）何时确认收入；b）是否有银行流水（其实应该在AR收回test这一步，但是我一般就在五步法也做了）；（2）截止性测试-账到实：与五步法相反，需要从日记账出发，反向trace到合同或者订单，看何时确认收入，一般是获取客户的验收单等证明收入确认时点无误，采用收据测试，total population一般>=200。（3)收入一般不发函证，发函证可以做两步法，之前做的项目是既发函也做五步法，收入发函无法验证认定的原因是收入确认的第一步是识别合同，函证无法明晰合同的条款，进而识别如何确认收入。

会计做账：从新手到高手的实战指南 📈 📊 做账流程： 1️⃣ 收入确认 2️⃣ 进项发票处理 3️⃣ 银行流水记录 4️⃣ 费用报销 5️⃣ 上月计提 6️⃣ 工资、税金、折旧计提 7️⃣ 销售成本结转 8️⃣ 损益结转 📜 记账规则：借增贷减，资产与权益相反。成本与资产相等，细节要记牢。损益账户要区分，费用与收入不同。收入增加记贷方，减少则借方结转。会计核算方法多样，设置科目是基础。复式记账最神秘，填审凭证需仔细。登记账簿要仔细，成本核算讲效益。财产清查对账实，编制报表工作齐。 ✨ 做账工具：金蝶、用友财务软件操作流程及使用技巧。会计分录记忆口诀及常用会计分录汇总。做账报税实操讲解的PPT。每月做账流程及清单。 Excel函数技巧汇总。财务岗求职简历。会计人职业规划。报表模板。 ☔ 做账顺序：收付款分录：根据银行回单做。销售分录：根据销售发票和出库单做。采购分录：根据采购发票和入库单做。费用分录：根据费用发票做。计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单计提。结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转。计提城建税和教育费：根据需缴纳的增值税计提。计提印花税：根据主营业务收入计提。计提折旧和摊销：根据固定资产明细表，摊费用明细表。 🌈 学做账报税【新手会计实操实战】：工商年报实训（含系统）。个税申报实训（含系统）。汇算清缴实训（含系统）。 ⭐ 小建议：对于没有经验的姐妹来说，提升自身专业技能是长久发展的关键，证书是要考的，早考早受益，备考可以跟陶雪CPA金榜课，适合零基础小白，讲的更贴合考情，好好跟下来两三年拿证问题不大。实操也很关键，建议大家系统全面的学习下实操技能: 加图会计：有真账实训系统，而且是真实案例解析，对会计工作中常用的财务软件能够很快掌握，好好练一个月就能很好上手工作。 s屋：有政策专业解读，不仅可以查询法规，还有相关法规引用，十分严谨。会计宝：里面有很多大佬帮助会计在职的姐妹们解答工作问题难题。 Excel Home：ExcelHome技术论坛，经典的Excel学习网站，内容覆盖很广。

初级会计高频考点：结账的核心步骤是什么？ #初级会计备考# #结账# 结账是指在会计期间(月度、季度、年度)结束时，对账簿记录进行汇总、结转和封存，生成财务报表并关闭当期会计周期的操作，确保财务数据完整、准确且不可篡改。结账的核心步骤 1、结转损益：把“流水账”变成“成绩单” 操作规则：收入类科目(如主营业务收入)清零，余额转入“本年利润”贷方; 费用类科目(如管理费用)清零，余额转入“本年利润”借方; 最终“本年利润”余额即为当期净利润(或亏损)。案例：某电商公司月末将200万元收入、150万元成本、30万元费用结转后，“本年利润”贷方余额20万元(盈利)。 2、计提与调整：给财务数据“挤水分” 重点操作：资产折旧：固定资产按年限平均法计提(如100万元的设备，月折旧8333元); 坏账准备：按应收账款余额的5%计提(如应收账款100万元，计提5万元); 风险提示：某企业未计提设备折旧，虚增利润50万元，被税务局追缴税款及滞纳金。 3、核对余额：确保“总账=明细账” 关键动作：总账“银行存款”余额需与所有银行账户明细之和一致; 总账“库存商品”余额需与仓库管理系统数据一致。工具升级：使用ERP系统自动比对，差异超1%触发预警。 4、生成报表：老板最关心的“三张表” 报表类型：资产负债表：展示企业“家底”(资产、负债、所有者权益); 利润表：告诉老板“赚了还是亏了”; 现金流量表：揭示“钱从哪来、花到哪去”。 5、关闭账期：给数据“上锁” 操作规范：冻结当期账套，禁止新增或修改凭证(如用友、金蝶系统“关账”功能); 电子账簿备份至加密存储，纸质账簿加盖“结账”骑缝章。风险提示：某企业结账后强行反结账修改收入，被认定为财务舞弊。会计人的实战场景场景1：零售业门店的“生死结账” 痛点：10家连锁店每日流水分散，手工汇总易出错; 结账流程：各店导出POS系统数据，自动汇总至总部ERP; 计提门店租金、水电费、员工绩效; 生成单店盈亏报表，淘汰连续3个月亏损的门店。场景2：制造业的“成本迷宫” 痛点：生产成本涉及原材料、人工、制造费用，分摊规则复杂; 结账流程：按完工进度分摊生产成本至库存商品; 计提设备折旧(如冲压机月折旧2万元); 生成《成本分析报告》，优化供应链议价策略。结账常见错误与避坑指南错误1：未处理差异直接结账案例：某企业银行对账差异5万元未调整，结账后报表失真; 解决：建立《结账前检查清单》，强制完成所有对账。错误2：漏提关键计提项案例：某物流公司未计提车辆折旧，虚增利润200万元; 避坑：使用ERP计提模板，设置系统提醒。错误3：反结账滥用风险：某企业结账后擅自修改收入数据，被税务稽查重罚; 合规做法：差异调整通过“以前年度损益调整”科目处理。

初级会计考试考点分享：什么是发生额试算平衡？ #初级会计师考试备考# #复式记账# 发生额试算平衡是借贷记账法的核心校验工具，指在一定会计期间内，所有账户的借方发生额总和与贷方发生额总和保持相等的平衡关系。其理论根基源于复式记账法的记账规则“有借必有贷，借贷必相等”，通过数学验证保障账务记录的准确性。大白话解读：为什么说它是“商业防错锁”? 发生额试算平衡如同家庭记账本的“自动纠错器”：场景1：奶茶店老板的日常经营：今日卖出200杯奶茶，收入4000元→主营业务收入(贷方)增加4000元; 采购原料支出2500元→银行存款(贷方)减少2500元，存货(借方)增加2500元; 系统自动校验：借方2500元=贷方(4000元+2500元-银行存款变动)，发现账实不符立即报警。场景2：跨境电商处理汇率波动：收到1万美元货款→外币存款(借方)按实时汇率折算; 月末汇率下跌产生500元汇兑损失→汇兑损益(借方)增加500元; 试算平衡表动态调整，防止虚增利润。核心逻辑拆解：三大定律与两类陷阱 1.双轨校验定律某汽车厂采购发动机100万元：正确分录：借“原材料”100万/贷“应付账款”100万→平衡; 错误操作：漏记贷方→试算表借贷差100万，暴露问题。隐形漏洞清单即使借贷平衡，仍可能存在的四大“完美错误”：科目狸猫换太子：将广告费计入“固定资产”(科目误用); 阴阳分录术：重复记录采购交易(借贷同步虚增); 时空穿越记账：跨期费用未调整(如12月发票记入次年1月); 镜像魔术：借贷方向同时颠倒(收入与成本反向记录)。误区1：“平衡即正确”的致命幻觉血泪教训：某企业通过“阴阳合同”制造虚假平衡，虚增收入2亿元; 破解之道：结合银行流水、物流单据交叉验证。误区2：“手工试算过时论” 认知升级：虽然ERP自动生成试算表，仍需理解数据背后的业务实质; 警惕系统篡改风险(如黑客修改数据库平衡数据)。#动态连更挑战#

💼💳 工商银行中英文流水打印指南 🌐 办理新西兰签证时，需要提供英文版的银行流水。为了省去翻译的麻烦，我发现了工商银行可以打印中英文双语版的流水！🎉 📄 打印的流水文件名为“存款发生额证明 Certification of Deposit Transactions”，每份收费50元。💸 📊 打印出的流水显示了借方和贷方的发生额，借方表示你付出的金额，贷方表示你收到的金额，工资和奖金都记录在贷方。我打印了半年的流水，共有13页之多！📖 🔍 与普通中文流水不同，这份文件不显示具体的收付款对象。🤔 👩‍💼 我在工商银行丁香路网点办理时，工作人员非常友好。虽然一开始他们也不确定是否能打印，但在系统查询后发现可以，并顺利帮我办理了。👍 🎉 顺便吐槽一下，小小kiwi办个签证真是让人头大啊！😅

期末未审数与期末余额的关系在财务审计中，期末未审数和期末余额是两个重要的概念。期末未审数是指在审计过程中，尚未经过审计调整的财务报表中的期末余额。而期末余额则是企业在某一会计期末的账户余额。 📊 未审报表与科目余额表未审报表是企业自行编制的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表在审计过程中可能会进行手动调整，比如往来中的负数重分类等。科目余额表则包含了期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额，是审计工作中核对未审报表的重要依据。 📋 核对未审报表与科目余额表在拿到未审报表和科目余额表后，需要进行核对。未审报表和科目余额表可能会不一致，因为未审报表可能经过企业的手动调整。在填制未审试算平衡表时，一定要使用未审报表的数据，底稿中明细表的期末未审数也要与试算平衡表保持一致。 📑 序时账的重要性序时账是企业全年的凭证明细账，可以看到企业的账务处理。抽凭测试都是以序时账为基础的，因此序时账在审计工作中非常重要。 💼 货币资金审计资料货币资金审计需要提供已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、审计期间新开户或销户的证明、企业征信报告以及定期存单原件等资料。银行对账单主要用于填写询证函余额，而银行流水则主要用于后续执行银行存款中的大额资金流水双向检查程序，以及应收账款的收款和应付账款的付款检查等。通过以上内容，我们可以看出期末未审数与期末余额在财务审计中的重要性，以及它们之间的关系和如何进行核对。

会计小白秒懂借贷方向秘诀 💡 会计科目太复杂？借贷方向搞不清楚？别担心，这里有一套简单易懂的方法，让你3分钟内轻松掌握！ 🔑 记住这个万能公式：资产和费用增加时记借方，减少时记贷方。负债、权益和收入则相反。 🌰 举个例子：公司买了一台电脑（资产增加），记入“固定资产”借方。支付货款（资产减少），记入“银行存款”贷方。 💡 用“人话”翻译借贷方向：借方就像是收钱的口袋，贷方则是花钱的出口。资产类科目：钱进你口袋（借增），钱出你口袋（贷减）。负债类科目：欠别人的钱（贷增），还钱了就（借减）。 📝 案例实操：发工资时，记入“应付职工薪酬”贷方（欠员工的钱要还）。 💡 小白误区：别纠结字面意思，把会计科目当成“流水账日记”来写！ 📚 终极偷懒技巧：直接套用评论区的模板，包括常用科目表、借贷方向对照和做账分录万能框架。 💡 私藏话术： “借贷不平？先查这3个科目！”（模板里标红了✍️） 💡 最后一句扎心话： “你以为学霸熬夜啃书？其实是用了对的工具😂” 会计科目不是天书，只是你没找到“说人话”的版本！