上月银行流水账分录_中信银行app打印流水

内容来源：银行工资流水账单所属栏目：资讯导读最后更新：17小时前

上月银行流水账分录

公司来了个啥都不会的会计，真是累啊哎，真是自作自受啊！自己选的会计，说什么也得教啊！💢 💧 每月1日：登录开票系统或者电子税局，汇总发票进项销项，开始纳税申报。如果有税盘，先抄税清盘。 💧 每月1-3日：打印公司名下所有对公账户的回单及对账单。 💧 每月1-10日：整理好进销项发票。 💧 每月10日左右：完成纳税申报工作，并及时通知老板需要缴纳的税款。 💧 每月10-15日：检查所有税种是否已全部申报，开票盘是否已完成清卡操作，税款是否已全部缴纳。 💧 每月16-24日：主要是凭证装订及日常工作。 💧 每月25日左右：按照银行流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。 💧 每个月5-25日：社保每个月25日前申报，月底前扣缴。 💧 每个月5-25日：公积金每个月25日前汇缴，月底前扣款。如果当月没有扣款，下个月汇缴前先补款。 💧 每月月末：统计当月进项和销项发票情况，计算本月应缴纳的各税种应纳税额。 🐚 会计工作内容出纳办理现金收付和银行结算业务登记现金及银行存款日记账保管库存现金和各种有价证券保管印章、空白收据和空白支票积极配合银行做好对账、报账工作内账会计流水账录数据原始凭证整理粘贴企业业务编制会计分录制作老板看的财务报表统计企业员工工资外账会计抄报税（金税盘、税控盘操作）零申报增值税申报表填写月度申报季度申报企业所得税所得税汇算清缴年度财务报表申报工商公示年检各种税的计算全盘会计建账，登账簿，编报表，报税财务软件及Excel常见操作使用企业日常费用报销客户供应商往来收支明细账员工工资社保个税核算月末分录计提及结转税盘开票、定期纳税清卡

新人会计必看！做账全流程+高效工作法✨ 🎯 对于初入职场的会计新人来说，了解并掌握标准的做账流程和工作方法至关重要。今天，我就来给大家详细拆解一下财务实操中的做账全流程及每月工作内容，帮助大家更快地上手工作。 ✨ 做账流程全解析： 1. 做收入：依据销售发票和出库单进行做账，确保收入准确无误。 2. 做进项（成本票）：采购分录参照采购发票和入库单，控制成本支出。 3. 做银行：收付款分录按银行回单做，保持资金流水清晰。 4. 做费用：费用分录按照费用发票进行，合理合规列支。 5. 支付上月计提：根据需要支付的项目进行计提和支付。 6. 计提工资税金折旧：依据工资表等计提工资、社保、公积金，同时计提城建税和教育费、印花税等税金，以及固定资产的折旧和摊销。 7. 结转销售成本：根据材料、人工等算完工产品成本，再据此结转销售产品成本。 8. 结转损益：进行成本核算后，结转当前损益，生成财务报表，完成纳税申报。 📅 每月工作流程指南： 1. 每月1日：登录开票系统进行报税工作，为当月财务工作做好准备。 2. 每月1-3日：打印公司所有对公账户上月的全部对账单和回单流水，确保资金流水清晰可查。 3. 每月1-10日：根据发票等录入做账系统，生成相关报表，为决策提供数据支持。 4. 每月10日左右：完成税务申报并通知老板税款情况，确保税务申报及时准确。 5. 每月10-15日：检查税务等是否申报、是否漏报、税款是否缴纳等，强化风险控制。 6. 每月16-24日：完成财务基本工作，如日常工作和凭证装订，保持工作连续性。 7. 每月25日左右：按流水匹配发票回来情况，催促发票回收，完善财务管理流程。 8. 每月月末：统计销项和进项发票情况，计算本月应缴纳增值税额，为下月工作做好准备。 💡 职场经验分享：作为职场经验丰富的财务主管，我观察到许多新人会计在前期工作中存在误区。他们可能会误以为自己是“大佬”，实际上却对很多基础工作一知半解。过度依赖百度搜索答案并非长久之计，基础工作还是要扎实掌握。因此，我劝各位水货会计在工作的时候多加强自身的学习。有空跟着加图会计等优质资源多学学实操，把真账实训练熟了，工作上手会更快。熟能生巧，多练多学总是没错的。希望各位会计新人能够珍惜学习机会，不断提升自己的实操能力，在职场中脱颖而出。

老板开心地让会计看一下公司账户，是不是到账了100万会计查完账户确认100万到账时，老板得意地说这是税务局退的税。会计当场撂挑子要走人："谁让你随便申请退税？进项税多了税务局要查账的！" 原来这家公司账上显示进项税额长期超过销项税额，老板听说能退税就立马申请。会计知道账目有问题：有些进项发票来源不明，费用列支混乱，甚至存在虚开发票的情况。去年某企业因类似问题被查出偷税，不仅补缴税款还罚了30万。进项税多了怎么办？会计软件显示异常数据时，有经验的财务会先核对发票真实性，把多记的税额用红字冲掉。比如发现多记了50万进项税，就要做调整分录：原材料科目增加50万，进项税额转出50万。要是已经错误申报，得在次月修改税务报表，并向税务局说明情况。有会计私下说，见过老板把公司装修费、买车的票都塞进进项税抵扣。这种操作遇到税务稽查，轻则补税罚款，重则上失信名单。某地去年通报的案例显示，23家企业因违规退税被列入经营异常名录，其中5家负责人被限制高消费。税务局现在推行电子化退税，系统会自动比对发票信息和银行流水。有企业主收到退税三天后接到核查电话，要求提供全年采购合同和物流单据。评论区炸锅了：有人说"这种老板该换个胆大的会计"，也有人提醒"财务人员签字要谨慎，出了问题得跟着背锅"。你们公司遇到过这种情况吗？

💼财务实操全流程｜新手必看！ 👉作为一名资深财务从业者，今天来给大家详细拆解一下财务做账的全流程，尤其是初入职场的会计新人，一定要认真看哦！ 🎯首先，咱们来聊聊做账流程。这可不是简单的几步，而是一个严谨的过程： 1️⃣ 做收入：根据销售发票和出库单，准确记录每一笔收入。 2️⃣ 做进项（成本票）：采购分录要参照采购发票和入库单，确保成本计算的准确性。 3️⃣ 做银行：收付款分录要按银行回单来做，一丝一毫都不能马虎。 4️⃣ 做费用：费用分录要按照费用发票来，别忘了附上相应的票据。 5️⃣ 支付上月计提：按照规定及时支付上月计提的费用。 6️⃣ 计提工资税金折旧：根据工资表等计提工资、社保、公积金，别忘了税金和折旧的计提哦。 7️⃣ 结转销售成本：根据材料、人工等算完工产品成本，再据此结转销售产品成本。 8️⃣ 结转损益：最后，结转当前损益，生成财务报表，完成纳税申报。 📅接下来，咱们再看看每月的工作流程：每月1日：登录开票系统进行报税工作，为新的一月做好准备。每月1-3日：打印公司所有对公账户上月的全部对账单和回单流水，为做账提供依据。每月1-10日：根据发票等录入做账系统，生成相关报表，这是做账的核心环节。每月10日左右：完成税务申报并通知老板税款情况，让老板对公司的财务状况了如指掌。每月10-15日：检查税务等是否申报、是否漏报、税款是否缴纳等，确保财务工作的万无一失。每月16-24日：完成财务基本工作，如日常工作和凭证装订，保持工作的高效运转。每月25日左右：按流水匹配发票回来情况，催促发票回收，避免发票遗失或丢失。每月月末：统计销项和进项发票情况，计算本月应缴纳增值税额，为下月的财务工作做好铺垫。 💡在这里，我想给各位新人会计一些建议。前期很悠闲，后期还在忙碌？其实不是工作不饱满，而是你还没有熟练掌握这些基础工作。靠百度搜答案不是长久之计，一些基础工作还是要会。我劝各位水货会计在工作的时候多加强自身的学习，跟着加图会计多学学实操，把真账实训练熟了工作上手更快。毕竟熟能生巧，多练多学总是没错的。 ✨希望今天的分享能对大家有所帮助，让我们一起在财务的道路上越走越远吧！

电商会计每月必做8件事📦💸 聊聊电商会计的基本工作和具体操作 📚电商会计的工作内容主要涉及到在线交易、电子支付、物流配送等方面的会计处理。 🍀平时工作数据多来源电商平台、第三方支付平台等电子数据。这让很多小伙伴十分困惑，不知如何开展手头工作？😳 💁🏼‍♀️整理了一下电商会计的每月工作流程 1️⃣、确认线上的收入以及支出：月初要导出上月的线上订单明细，资金明细，发货明细。把各项收入及支出进行确认，仔细分类、筛选、核对。 👉👉收入的确定有四种方式。 ✅订单时点确认收入：买家下单，销售流程的di一步，按这个时点确认收入基本和老板、运营数据吻合，但订单不稳定，后期要调整订单状态，工作量很大。 ✅发货时点确认收入：有ERP的公司采用一个时点，简单，好取数。同时能很快的匹配成本。 ✅收货时点确认收入:这个与会计和税法的口径基本一致。但买家的确认收货时间，平台目前还不能统计出准确时间。 ✅回款时点确认收入：这个对电商小白很友好，没有应收账款，减少核对工作。但电商回款都会有延迟，收款时间和业务时间相差较大，不利于运营个老板分析业务。 2️⃣、确认线下的收入和支出：导出上月银行的流水账，与报销单收入凭证一一核对，确认。没有报销单或收据的查清后补办相关手续记账，编制相关分录，检查本月的现金收据情况，并进行相应的账务处理。 3️⃣、确认销售成本：收入确定好了，就根据销售产品，同步确认成本。有erp系统可以直接导出明细进行匹配。没有系统的，就手工登记进销存月报表或出入库单汇总表。并编制好相关分录。 4️⃣、计提折旧，无形摊销，分摊长期待摊费用等，并编制好相关分录。 5️⃣、报税：每月15日左右完成税务申报。 6️⃣、申请电商业务的开票：申请线上开票，比如天猫佣金、消费积分、直通车等 7️⃣、编制报表：月底需要编制会计报表，装订好凭证。以及根据企业需求做好资产表、利润表、财务分析表等。 8️⃣、盘点存货月末需要核对库存商品越是否与ERP中的相符！有强大的ERP系统和完善的退货流程的公司，盘点库存，就简单多了。电商公司的退货类型很多，有仅退款，退款退货，售后退款，拒收，退换货，多件退一，极速退款等，稍不留神就处漏，这个要和仓库人员配合好，确保数据准确。 #电商会计

余额表逆查术！新同事2h揪出17处异常🔍 今天要给大家分享一个超级实用的小技巧，来自我们部门的新同事！她在整理上季度的账务时，画了一张蜘蛛网图，结果2小时内就发现了17处异常，其中3处账税差异连老会计都没注意到。她通过预付账款的贷方余额，发现了去年错记的进项税，这种通过余额表倒查账务的能力，真是太牛了！下面我来分享一些具体的余额表反查技巧，绝对干货满满：逆查五步法 🕵️‍♀️ 查其他应收款的贷方余额：这个科目可能有私人卡走账的情况。查库存商品的借方发生额：90%的暂估入库都有问题。查预收账款的期末数：警惕提前确认收入。查应交税费的波动：重点关注未交增值税明细。查财务费用的正数：存款利息记错方向一查一个准。余额表九个关键信号 🚨 资产类贷方余额：查折旧摊销。负债类借方余额：查预收转收入。权益类本月变动：核对利润分配。成本类期末有余额：查完工产品结转。损益类期末有余额：发现马上红冲。银行存款为负：调监控查流水。应收应付同一客户：核对抵消分录。存货科目与进销存差异超1%：全盘复盘。应交税费与申报表差1分钱：倒查价税分离。四维分析法 🔍 时间：比对上月、季末、年末余额。科目：梳理勾稽关系，如应收与收入、应付与存货。凭证：反查末级科目明细账。单据：追踪原始出入库单。高危科目处理 ⚠️ 其他应付款余额超实收资本50%：立即预警。长期待摊费用新增：需附董事会决议。营业外收入每笔都要有审批单。余额表诊断模板 📊 失衡检测：自动标红借贷不平科目。波动警报：设置±10%自动预警。跨期标记：高亮超3个月往来款。税会差异池：自动比对申报数据。快速上手技巧 🚀 把近三个月余额表打印铺地上，用红笔圈出：所有带“其他”字样的科目、所有整数余额科目、所有本月新增科目。新人避坑指南 🚫 别在余额表直接改数字。别删系统自动生成的重分类分录。别擅自调整科目辅助核算项。借贷相等时，检查对方科目。所有调整分录附32字说明。希望这些技巧能帮到大家，特别是新手会计们，赶紧学起来吧！

财务日常工作流程详解月初（1日至10日） 1. 发票统计与核对（1日）登录税务系统，进行发票汇总统计。 2. 税务申报与税款缴纳（10日左右）完成税务申报纳税工作。计提税金，并完成扣税工作。向财务总监汇报税款缴纳情况。 3. 原始凭证收集与分类收集各部门传来的原始票据和凭证。对凭证进行分类和初步审核，确保凭证的真实性和完整性。 4. 银行对账单与回单流水处理（1-3日）打印所有对公账户上月的全部对账单和回单流水。核对银行帐和账上收入支出数据，出具银行余额调节表。 5. 凭证录入根据分类好的原始凭证，录入会计分录。确保凭证录入准确、及时，为后续结账工作做准备。 6. 月末结账计提工资、折旧等相关费用。结转成本及损益。 7. 税务申报检查与清卡（10-15日）检查税务申报是否完成，是否存在漏报。确认税款是否足额缴纳，开票系统是否清卡成功。特别注意印花税申报，以免遗漏。 8. 生成报表生成资产负债表、利润表、现金流量表等相关财务报表。月中（11日至25日） 9. 经营分析完成初步经营分析工作。（18日左右）分析财务数据，评估经营绩效，提出改进建议。 10. 预算编制与税款预测（25日左右）编制次月预算表。统计销项和进项发票情况，预测本月应缴纳的增值税额。 11. 存货/固定资产盘点在月底组织存货/固定资产盘点工作。核对存货/固定资产数量和价值，确保账实相符。 12. 内部控制与审计进行内部控制检查和评估，确保财务流程的合规性和有效性。协助审计部门进行财务审计，提供必要的支持和配合。 13. 财务工作处理与凭证装订（16-24日）完成财务日常基本工作。凭证的装订与归档。根据月初开票情况，催促进项发票及成本。 14. 沟通与协调与其他部门保持密切沟通，确保财务信息的准确性和及时性。协调解决财务工作中出现的问题和难点。此外，财务人员在整个月份中还需要进行日常的资金管理、成本控制、预算监控、流程控制等工作，确保公司财务的稳健运行。

会计新人的余额表逆查技巧，真让人佩服！今天早上的事儿，真是让我大开眼界。部门新来的同事，刚来没多久，竟然在整理上季度账务的时候，默默对着科目余额表画了一张蜘蛛网图。两个小时后，她拿着标记了17处异常的报告来找领导。更让人惊讶的是，其中有3处连老会计都没发现的账税差异，她居然通过预付账款贷方余额追踪到了去年错记的进项税。这种通过余额表倒查账务的能力，真是让人佩服得五体投地。 🍂 逆查五步法查其他应收款贷方余额：这个肯定有私人卡走账。查库存商品借方发生额：90%的情况是暂估入库有问题。查预收账款期末数：警惕提前确认收入。查应交税费波动：重点看未交增值税明细。查财务费用正数：存款利息记错方向的一抓一个准。 🍂 余额表必须标注的九个信号资产类科目出现贷方余额：查折旧摊销。负债类科目出现借方余额：查预收转收入。权益类科目本月发生变动：核对利润分配。成本类科目期末有余额：查完工产品结转。损益类科目期末有余额：发现立即红冲。银行存款余额为负数：调监控查流水。应收应付出现相同客户：核对抵消分录。存货科目与进销存差异超1%：全盘复盘。应交税费余额与申报表差1分钱：倒查价税分离。 🍂 四维法时间维度：比对上月/季末/年末余额。科目维度：勾稽关系网（应收vs收入，应付vs存货）。凭证维度：反查末级科目明细账。单据维度：追踪到原始出入库单。 🍂 高危科目处理其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警。长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议。营业外收入：每笔都要找到对应的审批单。 🍂 余额表诊断模板失衡检测区（自动标红借贷不平科目）。波动警报区（设置±10%自动预警）。跨期标记区（高亮超3个月往来款）。税会差异池（自动比对申报数据）。 🍂 快速上手技巧把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出：所有带其他字样的科目；所有整数余额科目；所有本月新增科目。 🍂 新人不要踩的坑不要在余额表直接修改数字。不要删除系统自动生成的重分类分录。不要擅自调整科目辅助核算项。借贷相等的时候，更要检查对方科目。所有调整分录必须附加32字说明。总之，这位新同事的账务处理能力真是让人刮目相看。希望她能继续保持这种态度，未来在会计领域大放异彩。

新会计余额表反查账务，惊艳全场！今天真是被新来的会计同事惊艳到了！她在整理上个月账务时，竟然通过科目余额表画了一张蜘蛛网图，半天后拿着标记了18处异常的报告去找领导。更令人佩服的是，她竟然发现了4处连老会计都没发现的账税差异，通过预付账款贷方余额追踪到了去年错记的进项税。这种通过余额表倒查账务的能力，真是让人佩服得五体投地！ 🔍 逆查五步法查其他应收款贷方余额（看看有没有私人卡走账）查库存商品借方发生额（90%的暂估入库有问题）查预收账款期末数（警惕提前确认收入）查应交税费波动（重点看未交增值税明细）查财务费用正数（存款利息记错方向一抓一个准） 📊 余额表必须标注的九个信号资产类科目出现贷方余额（查折旧摊销）负债类科目出现借方余额（查预收转收入）权益类科目本月发生变动（核对利润分配）成本类科目期末有余额（查完工产品结转）损益类科目期末有余额（发现立即红冲）银行存款余额为负数（调监控查流水）应收应付出现相同客户（核对抵消分录）存货科目与进销存差异超1%（全盘复盘）应交税费余额与申报表差1分钱（倒查价税分离） 🔍 四维法时间维度：比对上月/季末/年末余额科目维度：勾稽关系网（应收vs收入，应付vs存货）凭证维度：反查末级科目明细账单据维度：追踪到原始出入库单 🚨 高危科目处理其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议营业外收入：每笔都要找到对应的审批单 📊 余额表诊断模板失衡检测区（自动标红借贷不平科目）波动警报区（设置±10%自动预警）跨期标记区（高亮超3个月往来款）税会差异池（自动比对申报数据） 💡 快速上手技巧把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出：所有带其他字样的科目；所有整数余额科目；所有本月新增科目。 🕳️ 新人不要踩的坑不要在余额表直接修改数字不要删除系统自动生成的重分类分录不要擅自调整科目辅助核算项借贷相等的时候，更要检查对方科目所有调整分录必须附加32字说明

逆查五步法🔍会计老手自查技巧 🔍通过余额表进行账务反查，是财务工作的一项重要技能。以下是详细的反查步骤和注意事项： 🛠️五步逆查法： 1️⃣ 检查其他应收款贷方余额，以发现私人卡走账情况。 2️⃣ 核对库存商品借方发生额，警惕暂估入库问题。 3️⃣ 查看预收账款期末数，防止提前确认收入。 4️⃣ 分析应交税费波动，重点检查未交增值税明细。 5️⃣ 关注财务费用正数，存款利息记错方向一抓一个准。 🔍余额表必须标注的九个信号： 1️⃣ 资产类科目出现贷方余额，需查折旧摊销。 2️⃣ 负债类科目出现借方余额，需查预收转收入。 3️⃣ 权益类科目本月发生变动，需核对利润分配。 4️⃣ 成本类科目期末有余额，需查完工产品结转。 5️⃣ 损益类科目期末有余额，发现立即红冲。 6️⃣ 银行存款余额为负数，需调监控查流水。 7️⃣ 应收应付出现相同客户，需核对抵消分录。 8️⃣ 存货科目与进销存差异超1%，需全盘复盘。 9️⃣ 应交税费余额与申报表差1分钱，需倒查价税分离。 🔍四维法： 1️⃣ 时间维度：比对上月/季末/年末余额。 2️⃣ 科目维度：构建应收vs收入，应付vs存货的勾稽关系网。 3️⃣ 凭证维度：反查未级科目明细账。 4️⃣ 单据维度：追踪到原始出入库单。 🔍高危科目处理： 1️⃣ 其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警。 2️⃣ 长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议。 3️⃣ 营业外收入：每笔都要找到对应的审批单。 📊余额表诊断模板： 1️⃣ 失衡检测区（自动标红借贷不平科目）。 2️⃣ 波动警报区（设置士10%自动预警）。 3️⃣ 跨期标记区（高亮超3个月往来款）。 4️⃣ 税会差异池（自动比对申报数据）。 💡快速上手技巧： 1️⃣ 把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出所有带“其他”字样的科目、所有整数余额科目、所有本月新增科目。 2️⃣ 新人不要踩的坑：不要在余额表直接修改数字、不要删除系统自动生成的重分类分录、不要擅自调整科目辅助核算项、借贷相等的时候更要检查对方科目、所有调整分录必须附加32字说明。